摊余成本 – 风君雪科技博客

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交易日份额估值公允价值净值基金基金净值市价摊余成本货币基金货币市场基金

净值型基金是什么意思

净值型基金全称是浮动净值型货币市场基金，是指仅投资于货币市场工具，每个交易日可办理基金份额申购、赎回，根据公允价值计量原则采取盯市制度核算，基金份额净值不固定的基金。 ...

风君子
创投
2021-06-18
283

会计期间债权到期意图投资持有摊余成本科目衍生金融资产金融资产

持有至到期投资叫什么

持有至到期投资指的是到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。企业在持有至到期投资的会计期间，应当按照摊余成本对持有至到期投资进行计量。 ...

风君子
创投
2021-01-21
297

债权公允价值利息投资摊余成本收益本金现金流量科目综合收益金融资产

债权投资和其他债权投资的区别

以摊余成本计量的金融资产其对应科目是债权投资；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债权）对应科目是其他债权投资。 ...

风君子
创投
2020-12-02
293

单只妥善安排小灶摊余成本新规期限理财产品管理类证券货币基金银行

资管新规细则

2018年4月27日，央行、银保监会、证监会、外汇局联合发布《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》。 ...

风君子
创投
2020-11-26
313